Darowizna od rodziców a rozliczenie podatku i PIT

Wydarzenia

Darowizna od rodziców a rozliczenie podatku i PIT

09.03.2019
autor: Red.
Podatek od spadków i darowizn to jeden z podatków przewidzianych w polskim systemie podatkowym. Jego płatnikiem jest zawsze osoba otrzymująca spadek lub darowiznę. Dzięki przewidzianym w ustawie zwolnieniom jesteśmy w stanie dość często uniknąć płacenia tego podatku. W poniższym poradniku przyjrzymy się zatem, kiedy mamy obowiązek zapłacić tą daninę, a kiedy możemy tego uniknąć, oraz jakie są ograniczenia kwotowe, a także w jaki sposób odprowadzić podatek od spadków i darowizn.

Grupy osób obdarowanych

Ustawodawca wyróżnia trzy grupy osób obdarowanych ze względu na stopień pokrewieństwa między obdarowanym a darczyńcą.

  • grupa I - małżonek, wstępni (rodzice, dziadkowie), zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie,
  • grupa II - rodzeństwo rodziców, zstępni rodzeństwa, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych,
  • grupa III - pozostałe osoby.

Należy podkreślić, że w grupie I wyodrębniona jest jeszcze grupa 0, która ma dodatkowe przywileje i uprawnienia. Należą do niej:

  • małżonek, rodzeństwo,
  • wstępni (rodzice, dziadkowie),
  • zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki),
  • ojczym, macocha.

W zależności od przynależności do danej grupy, ustalona została kwota wolna od podatku

Zwolnienia z podatku od darowizn

Dla każdej z wymienionych wyżej grup ustalono kwoty od jakich nie ma konieczności odprowadzania podatku. Oznacza to, że możemy otrzymywać prezenty od osób bliżej lub dalej z nami spokrewnionych i nie będziemy musieli się z nich spowiadać fiskusowi. Kwoty wolne od podatku dla poszczególnych grup kształtują się następująco:

  • w I grupie podatkowej - 9637 zł,
  • w II grupie podatkowej - 7276 zł,
  • w III grupie podatkowej - 4902 zł,
  • w 0 grupie podatkowej - brak limitu

Brak limitu w zerowej grupie podatkowej oznacza, że możemy np. od rodziców otrzymać darowiznę lub spadek w dowolnej wartości i nie będzie to niosło za sobą konieczności zapłacenia podatku. Jedyny obowiązek jaki nakłada ustawodawca na obdarowanego jest konieczność zgłoszenia do urzędu skarbowego faktu otrzymania spadku lub darowizny w terminie do 6 miesięcy. Niedostarczenie odpowiednich dokumentów w tym terminie będzie skutkowało naliczeniem podatku na zasadach ogólnych. Co ważne, zgłoszenia do urzędu skarbowego nie trzeba dokonywać, jeśli umowa darowizny została sporządzona przez notariusza.

Jak rozliczyć podatek od spadków i darowizn

Rozliczenia podatku od spadków i darowizn, o ile nie jesteśmy z niego zwolnieni, dokonujemy na specjalnie do tego przeznaczonych deklaracjach podatkowych: SD-1, SD-2 lub SD-3. Nie jest to czynność jaką jesteśmy zmuszeni umieścić w naszym rocznym rozliczeniu podatku dochodowego PIT. Jeżeli natomiast zdecydujemy się na sprzedaż otrzymanej darowizny - to już jest to taka czynność, która powoduje zwiększenie naszego dochodu - i ją musimy wykazać w deklaracji PIT. Oczywiście możemy skorzystać z usługi PIT online, więc nie będzie to bardzo pracochłonna czynność. Dodatkowo, spełniając kilka warunków również możemy uniknąć płacenia podatku dochodowego. Warunki, które musimy spełnić to:

  • otrzymaną ruchomość (np. samochód, jacht) sprzedajemy po upływie 6 miesięcy od momentu jej otrzymania,
  • otrzymaną nieruchomość (np. dom, mieszkanie) sprzedajemy po upływie pięciu lat od momentu jej otrzymania.

Dotrzymanie tych powyższych terminów spowoduje, że nabyty w ten sposób spadek lub darowiznę możemy spieniężyć bez konieczności opłacania podatku dochodowego.

Artykuł powstał przy współpracy z portalem Pitax.pl. Dzięki PITax rozliczysz swoje podatki w prosty i wygodny sposób nie wychodząc z domu.

Wybory 2024 - Janina Orzełowska
Komentuj, logując się przez Facebooka, Google+, Twittera, Disqus LUB pisz jako gość
Wypadek w centrum miasta. Motocyklista uderzył w lawetę i pojazd ciężarowy

Wypadek w centrum miasta. Motocyklista uderzył w lawetę i pojazd ciężarowy

34-letni motocyklista najpierw uderzył w tył poprzedzającego go pojazdu, a następnie w jadący z naprzeciwka samochód ciężarowy. Do groźnego wypadku doszło we wtorek w centrum Wyszkowa.
zobacz więcej
Jak się płaci w XXI wieku? Poznaj Revolut i jego ogromne możliwości

Jak się płaci w XXI wieku? Poznaj Revolut i jego ogromne możliwości

Co jakiś czas sektor finansów przechodzi rewolucję. Niegdyś były nimi wprowadzenie kart płatniczych, później płatności zbliżeniowych, a teraz przyszedł czas na Revolut. To firma fintechowa, która stworzyła multifunkcjonalną aplikację do płacenia i przewalutowywania pieniędzy. Dowiedz się więcej o tej nowince bankowej, która jest odpowiedzią na potrzeby dzisiejszych czasów.
zobacz więcej
Prawo i Sprawiedliwość zainaugurowało kampanię wyborczą (FOTO)

Prawo i Sprawiedliwość zainaugurowało kampanię wyborczą (FOTO)

Dlaczego kandyduję na Burmistrza Wyszkowa? Żeby kontynuować dzieło moich przodków. Jako burmistrz widzę nasze miasto prężnie rozwijające się, dobrze skomunikowane, przyjazne dla mieszka i gości, dbające o rodziny z dziećmi i starszych potrzebujących opieki, dbające o rozwój przedsiębiorczości, miasto zielone, wykorzystujące piękno natury, rzekę Bug - podczas konwencji wyborczej Prawa i Sprawiedliwości mówił kandydat na burmistrza Piotr Eychler.
zobacz więcej
Porównanie technologii falowników na rynku - co warto wiedzieć?

Porównanie technologii falowników na rynku - co warto wiedzieć?

Falowniki są fundamentem nowoczesnych systemów energetycznych, umożliwiającym precyzyjną kontrolę nad mocą i częstotliwością przepływu prądu. Zrozumienie ich działania i odpowiedni wybór są kluczowe dla efektywności energetycznej i operacyjnej. W tym artykule zgłębimy różnorodność technologii falowników, aby ułatwić Ci dokonanie najlepszego wyboru.
zobacz więcej